存款利率和等额本息相关信息

1.Definition:
　　Deposit interest rate指客户按照约定条件存入银行帐户的货币，一定时间内利息额同贷出金额即本金的利率。有活期利率和定期利率之分，有年/month/日利率之分。
　　2.银行利息税变化时间表
　　利息税始于1950年，当年颁布的《利息所得税条例》规定，对存款利息征收10%(后降为5%)的所得税，1959年利息税停征，1999year11month1日再次恢复征收。
　　储蓄存款在1999year11month1日前孳生的利息所得，不征收个人所得税;
　　储蓄存款在1999year11month1Solstice2007year8month14日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税;
　　储蓄存款在2007year8month15Solstice2008year10month8日孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税。
　　储蓄存款在2008year10month9day(contain)后孳生的利息所得，暂停征收个人所得税。
　　个人活期存款在每个季度的最后一个月20日结息一次，涉及到的2008year10month9日之前孳生的利息所得，还要按照5%的比例税率征收个人所得税。
　　3.等额本息定义：
　　等额本息是指一种购房贷款的还款方式，是在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。
　　简单来说，等额本息就是在还款期内，每月偿还同等数额的loan(包括本金和利息)。
　　每月还款额计算公式如下：
　　[贷款本金×月利率×(1+月利率)^还款月数]÷[(1+月利率)^还款月数-1]
　　下面举例说明：
　　假定借款人从银行获得一笔20万元的个人住房贷款，贷款期限20年，贷款月利率4.2‰，每月还本付息。按照上述公式计算，每月应偿还本息和为1324.33Yuan.
　　上述结果只给出了每月应付的本息和，因此需要对这个本息和进行分解。仍以上例为基础，一个月为一期，第一期贷款余额20万元，应支付利息840.00element(200000×4.2‰)，所以只能归还本金484.33元，仍欠银行贷款199515.67element;第二期应支付利息837.97element(199515.67×4.2‰)，归还本金486.37元，仍欠银行贷款199029.30元，以此类推。
　　此种还款模式相对于等额本金还款法的劣势在于支出利息较多，还款初期利息占每月供款的大部分，随本金逐渐返还供款中本金比重增加。但该方法每月的还款额固定，可以有计划地控制家庭收入的支出，也便于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。该方法比较适用于现期收入少，预期收入将稳定或增加的借款人，或预算清晰的人士和收入稳定的人士，一般为青年人，特别是刚开始工作的年轻人也适合选用这种方法，以避免初期太大的供款压力。