私募基金能否承诺保底保收益-PaiPaiPai Network Business Card

As of 2019 year 6 月底，中国证券投资基金业协会已登记私募基金管理人 24304 家，较上月存量机构减少 3 家，环比下降0.01%;已备案私募基金 77722 只，较上月增加 257 只，环比增长 0.33%;管理基金规模 13.28 万亿元，较上月减少 253.73亿元，环比下降 0.19%。今天，排排网名片带大家聊聊私募基金的基础知识。
　　什么是私募基金
　　答：私募基金是指在中国境内以非公开方式向合格投资者募集资金设立的投资基金，包括契约型基金或者资产由基金管理人或普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业。
　　2、私募基金有哪些分类
　　答：(1)根据发行主体与监管方式的不同，私募基金分为以下几类：
　　持牌金融机构的各类投资计划：包括证券公司、基金公司、futures公司及其子公司的资管计划，信托计划、商业银行理财计划、保险资管计划。其中，鉴于金融分业监管，信托计划、商业银行理财计划、保险资管计划尚未明确适用《私募投资基金监管管理暂行办法》。
　　非持牌金融机构的私募投资基金：有限合伙基金、公司型基金、契约型基金。
　　(2)根据法律形式的不同，私募基金分以下几类：
　　有限合伙基金：以进行投资活动为目的设立的合伙企业，资产由普通合伙人进行管理，签订合伙协议，是目前股权投资基金和创业投资基金的主流形式。
　　公司型基金：以进行投资活动为目的设立的公司，资产由基金管理人进行管理，签订公司章程。
　　契约型基金：以签订基金合同为表现形式，是目前证券投资基金的主流形式。
　　(3)根据投资标的的不同，私募基金分以下几类：
　　私募证券投资基金：私募证券投资基金投资于公开发行的股份有限公司(上市公司)的股票、债券、基金份额，以及证监会规定的其他证券及其衍生品种。即私募证券基金投资于公开发行的证券。
　　私募股权投资基金：除创业投资基金以外主要投资于非公开交易的企业股权。
　　创业投资基金：创业投资基金是私募股权投资基金的特殊类别，主要向出于创业各阶段的未上市成长性企业进行股权投资的基金。
　　其他私募基金：其他私募基金投资于艺术品、红酒等特定商品。
　　4、什么是自我管理型的私募基金?
　　答：公司型基金自聘管理团队管理基金资产的，该公司型基金应作为基金管理人履行登记手续的同时，作为基金履行备案手续，该种基金属于自我管理型的私募基金。
　　5、投资于新三板和定增的私募基金属于什么类型的私募基金?
　　答：根据有关规则，目前协会备案的私募基金主要包括私募证券投资基金、私募证券类FOF基金、私募股权投资基金、私募股权投资类FOF基金、创业投资基金、创业投资类FOF基金、其他私募投资基金、其他私募投资类FOF基金。对于主要投资于新三板拟挂牌和已挂牌企业的私募基金，建议按照创业投资基金备案;对于投资于上市公司定增的私募基金，建议按照私募股权投资基金备案。
　　6、公司型、合伙型和契约型私募基金的税收主要有哪些区别?
　　答：公司型私募基金应缴纳15%-25%的企业所得税，并且需要为个人股东代扣代缴个税;合伙型基金不需要缴纳企业所得税，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则，合伙人为自然人的，缴纳个人所得税，合伙人为法人的，缴纳企业所得税;契约型私募基金目前普遍认为无需缴税。
　　7、有限合伙制基金中，有限合伙人有哪些法律保障?
　　答：《合伙企业法》第六十八条规定了LP的安全港条款，主要包括，参与决定普通合伙人入伙、退伙;对企业的经营管理提出建议;参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所;获取经审计的有限合伙企业财务会计报告;对涉及自身利益的情况，查阅有限合伙企业财务会计账簿等财务资料;在有限合伙企业中的利益受到侵害时，向有责任的合伙人主张权利或者提起诉讼;执行事务合伙人怠于行使权利时，督促其行使权利或者为了本企业的利益以自己的名义提起诉讼;依法为本企业提供担保。LP的上述行为，不视为执行合伙事务，不视为对外代表有限合伙企业。
　　8、私募基金能否承诺保底保收益?
　　答：不能。私募基金管理人、私募基金募集机构，不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。
　　9、私募基金财产分离制度的要求?
　　答：私募基金财产与私募基金管理人固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算。
　　10、私募机构发行私募基金是否要经过行政审批?
　　答：不需要。监管规则规定私募机构发行私募基金不设行政审批，允许各类发行主体在依法合规的基础上，向累计不超过法律规定数量的投资者发行私募基金。
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